ANALISIS PROFITABILITAS DENGAN RISIKO KREDIT SEBAGAI VARIABEL MODERASI PADA SEKTOR PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI)
-
Ika Ayu Safitri(1)
Department of Management, Faculty of Economics and Business, UPN Veteran Jawa Timur
-
Dhani Ichsanuddin Nur(2*)
Department of Management, Faculty of Economics and Business, UPN Veteran Jawa Timur
(*) Corresponding Author
Keywords:
Good Corporate Governance, Capital Adequacy, Liquidity, Profitability, Return on Assets, Credit Risk
Abstract
The banking sector in Indonesia plays a crucial role in the economy, where profitability is one of the main performance indicators. This study aims to analyze the influence of capital adequacy, liquidity, and Good Corporate Governance (GCG) on profitability, with credit risk as a moderating variable. The objects of this study are the banking sector listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX). The population of the study includes all conventional banks listed on the IDX, with a sample selected using purposive sampling techniques, resulting in a total of 27 banking issuers during the observation period of 2019-2022. The research findings indicate that capital adequacy contributes to profitability, liquidity contributes to profitability, and GCG (Good Corporate Governance) contributes to profitability. Additionally, credit risk moderates liquidity towards profitability, and credit risk moderates GCG towards profitability, but it cannot moderate capital adequacy towards profitability.
Keywords: Good Corporate Governance; Capital Adequacy; Liquidity; Profitability; Return on Assets; Credit Risk
Downloads
Download data is not yet available.
References
Anggoro S, A., Lusiana Y, M., Kusumastuti, R., Astuti, N., Galuh F, H., Sukma, P., Indah Fitriana, A., Budi Satrio, A., Hanani, T., Zulman H, M., Jumiati, E., & Fauzan, R. (2023). Analisis Laporan Keuangan. PT Global Eksekutif Teknologi.
Anwar, W. Y., & Muhadjir, A. (2021). Corporate Governance, Risiko, dan Nilai Perusahaan Pada Perusahaan Sektor Perbankan di Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen, 11(1), 1–9. https://doi.org/DOI: 10.32502/jimn.v11i1.3514
Brigham, H. (2018). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan (14 buku 1). Salemba Empat.
Dahlan, T. (2019). Membangun Motivasi Belajar Dengan Pendekatan Kecerdasan Emosional Dan Spiritual. IAIN Parepare Nusantara Press.
Dewi, N. W., & Yadnyana, I. K. (2019). Pengaruh Indikator Risk Based Bank Rating Terhadap Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2012-2016. E-Jurnal Akuntansi, 26, 1075.
https://doi.org/10.24843/eja.2019.v26.i02.p09
Dwi J, E., & Sartika, F. (2021). Pengaruh kecukupan modal dan penyaluran kredit terhadap profitabilitas dengan risiko kredit sebagai variabel moderasi. Akuntabel, 18(4). http://journal.feb.unmul.ac.id/index.php/Akuntabel
Garham, I., & Ichsanuddin, D. (2022). Analisis Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Profitability Analysis Of Sharia Commercial Banks In Indonesia. Research Journal on Islamic Finance, 08(2), 170–185.
https://doi.org/https://doi.org/10.19109/ifinance.v8i2.13641
Gholy, P. A., & Nadya, P. S. (2020). Pengaruh Penerapan Good Corporate Governance Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Periode 2014-2018. Nisbah: Jurnal Perbankan Syariah, 6(2), 108. https://doi.org/10.30997/jn.v6i2.3265
Harmono. (2018). Manajemen Keuangan Berbasis Balanced Scorecard Pendekatan Teori, Kasus, Dan Riset Bisnis. PT Bumi Aksara.
Hasanah, N. I., & Budiman, M. A. (2023). Pengaruh Risiko Pembiayaan Syariah dan Good Corporate Governance terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Iqtisaduna, 8(2), 272–286.
https://doi.org/10.24252/iqtisaduna.v8i2.31772
Imahanani, H., & Suwaidi, R. A. (2022). Analisis rasio profitabilitas pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Fair Value:Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 5(1). https://journal.ikopin.ac.id/index.php/fairvalue
Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program (IBM SPSS) (8th ed.). Badan Penerbit Universitas Dionegoro.
Kodrat, D, H., & Herdianata, C. (2009). Manajemen Keuangan-Based On Empirical Research. Graha Ilmu.
Kusmayadi, D., Dedi, R. C., & Jajang, B. M. (2015). Good Corporate Governance. LPPM Universitas Siliwangi.
Larashati, A., & Badjuri, A. (2022). Determinan terhadap profitabilitas dengan kredit bermasalah sebagai pemoderasi pada bank umum konvensional. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 4(10), 4612–4621.
https://doi.org/10.32670/fairvalue.v4i10.1734
Maulia, H., & Takarini, N. (2022). Analisis Profitabilitas pada Perusahaan Farmasi di Bursa Efek Indonesia Tahun 2016-2020. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 3(5), 1128–1146. https://doi.org/10.47467/elmal.v3i6.1547
Muarif, H., Ibrahim, A., & Amri, A. (2019). Likuiditas, Kecukupan Modal, Pembiayaan Bermasalah Dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2016-2018. JIHBIZ: Global Journal of Islamic Banking and Finance, 3(1), 36. https://doi.org/10.22373/jihbiz.v3i1.9631
Novira, A. T., Oktavia, R., & Asmaranti, Y. (2020). Pengaruh Komponen Risk Based Bank Rating (Rbbr) Terhadap Profitabilitas Perbankan. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 25(2), 44–58. https://doi.org/10.23960/jak.v25i2.129
Nurron, M., & Ichsanuddin, D. (2022). Analisis Profitabilitas Pada Perusahaan Pertambangan Batubara Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Riset Pendidikan Ekonomi (JRPE), (1)(7), 28–40. 10.21067/jrpe.v7i1.5840
Paulina, A. R., & Choirunnisa, G. (2020). Pengaruh Mekanisme Good Corporate Governance terhadap Kinerja Paulina STIE Indonesia Banking School Rika Septafani STIE Indonesia Banking School Devita Meliani R STIE Indonesia Banking School Anindya Prihandini STIE Indonesia Banking School.
Putri, N. D., & Yuniningsih. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio. Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 2(1). https://doi.org/10.30812/target.v2i1.690
Purwowidhu. (2024). Prospek Cerah Perekonomian Indonesia 2023. Media Keuangan, 27 Februari 2024. https://mediakeuangan.kemenkeu.go.id.
Pracoyo, A., & Ladjadjawa, A. E. C. (2022). Pengaruh Non-Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, dan Good Corporate Governance terhadap Profitabilitas (ROA) atau Nilai Perusahaan (Tobin’s Q) periode 2015-2019. Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Perbankan (Journal of Economics, Management and Banking), 6(3), 109. https://doi.org/10.35384/jemp.v6i3.234
Priharta, A., Gani, N. A., Darto, D., Sulhendri, S., & Uniyawati, U. (2023). Faktor-Faktor Yang Memengaruhi Nilai Perusahaan Dengan Risiko Kredit Sebagai Pemoderasi. Owner, 7(2), 1331–1341. https://doi.org/10.33395/owner.v7i2.1456
Riyadi, W., & Abdullah, D. (2022). Pengaruh Kecukupan Modal Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah. Entrepreneur: Jurnal Bisnis Manajemen Dan Kewirausahaan, 3(2), 679–688.
https://doi.org/https://doi.org/10.31949/entrepreneur.v3i2.2960
Salamah, U., & Puspitasari, E. (2024). Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit, Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Perusahaan. Gorontalo Accounting Journal, 7(1), 103. https://doi.org/10.32662/gaj.v7i1.3349
Sanjaya, S. A. K., & Badjuri, A. (2022). JIMEA | Jurnal Ilmiah MEA ( Manajemen , Ekonomi , dan Akuntansi ). Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 6(1), 595.
Septiarini, N. L. S., & Ramantha, I. W. (2016). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal dan Rasio Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas Dengan Moderasi Rasio Kredit Bermasalah. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 7(1), 192–206.
Sumarsan, T. (2021). Manajemen Keuangan Konsep dan Apikasi. CV Capustaka.
Tampubolon, M. (2013). Manajemen Keuangan (Finance Management). Mitra Wacana media.
Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Lembaga Perbankan. 27 Februari 2024. https://ojk.go.id.
Anwar, W. Y., & Muhadjir, A. (2021). Corporate Governance, Risiko, dan Nilai Perusahaan Pada Perusahaan Sektor Perbankan di Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen, 11(1), 1–9. https://doi.org/DOI: 10.32502/jimn.v11i1.3514
Brigham, H. (2018). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan (14 buku 1). Salemba Empat.
Dahlan, T. (2019). Membangun Motivasi Belajar Dengan Pendekatan Kecerdasan Emosional Dan Spiritual. IAIN Parepare Nusantara Press.
Dewi, N. W., & Yadnyana, I. K. (2019). Pengaruh Indikator Risk Based Bank Rating Terhadap Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2012-2016. E-Jurnal Akuntansi, 26, 1075.
https://doi.org/10.24843/eja.2019.v26.i02.p09
Dwi J, E., & Sartika, F. (2021). Pengaruh kecukupan modal dan penyaluran kredit terhadap profitabilitas dengan risiko kredit sebagai variabel moderasi. Akuntabel, 18(4). http://journal.feb.unmul.ac.id/index.php/Akuntabel
Garham, I., & Ichsanuddin, D. (2022). Analisis Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Profitability Analysis Of Sharia Commercial Banks In Indonesia. Research Journal on Islamic Finance, 08(2), 170–185.
https://doi.org/https://doi.org/10.19109/ifinance.v8i2.13641
Gholy, P. A., & Nadya, P. S. (2020). Pengaruh Penerapan Good Corporate Governance Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Periode 2014-2018. Nisbah: Jurnal Perbankan Syariah, 6(2), 108. https://doi.org/10.30997/jn.v6i2.3265
Harmono. (2018). Manajemen Keuangan Berbasis Balanced Scorecard Pendekatan Teori, Kasus, Dan Riset Bisnis. PT Bumi Aksara.
Hasanah, N. I., & Budiman, M. A. (2023). Pengaruh Risiko Pembiayaan Syariah dan Good Corporate Governance terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Iqtisaduna, 8(2), 272–286.
https://doi.org/10.24252/iqtisaduna.v8i2.31772
Imahanani, H., & Suwaidi, R. A. (2022). Analisis rasio profitabilitas pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Fair Value:Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 5(1). https://journal.ikopin.ac.id/index.php/fairvalue
Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program (IBM SPSS) (8th ed.). Badan Penerbit Universitas Dionegoro.
Kodrat, D, H., & Herdianata, C. (2009). Manajemen Keuangan-Based On Empirical Research. Graha Ilmu.
Kusmayadi, D., Dedi, R. C., & Jajang, B. M. (2015). Good Corporate Governance. LPPM Universitas Siliwangi.
Larashati, A., & Badjuri, A. (2022). Determinan terhadap profitabilitas dengan kredit bermasalah sebagai pemoderasi pada bank umum konvensional. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 4(10), 4612–4621.
https://doi.org/10.32670/fairvalue.v4i10.1734
Maulia, H., & Takarini, N. (2022). Analisis Profitabilitas pada Perusahaan Farmasi di Bursa Efek Indonesia Tahun 2016-2020. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 3(5), 1128–1146. https://doi.org/10.47467/elmal.v3i6.1547
Muarif, H., Ibrahim, A., & Amri, A. (2019). Likuiditas, Kecukupan Modal, Pembiayaan Bermasalah Dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2016-2018. JIHBIZ: Global Journal of Islamic Banking and Finance, 3(1), 36. https://doi.org/10.22373/jihbiz.v3i1.9631
Novira, A. T., Oktavia, R., & Asmaranti, Y. (2020). Pengaruh Komponen Risk Based Bank Rating (Rbbr) Terhadap Profitabilitas Perbankan. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 25(2), 44–58. https://doi.org/10.23960/jak.v25i2.129
Nurron, M., & Ichsanuddin, D. (2022). Analisis Profitabilitas Pada Perusahaan Pertambangan Batubara Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Riset Pendidikan Ekonomi (JRPE), (1)(7), 28–40. 10.21067/jrpe.v7i1.5840
Paulina, A. R., & Choirunnisa, G. (2020). Pengaruh Mekanisme Good Corporate Governance terhadap Kinerja Paulina STIE Indonesia Banking School Rika Septafani STIE Indonesia Banking School Devita Meliani R STIE Indonesia Banking School Anindya Prihandini STIE Indonesia Banking School.
Putri, N. D., & Yuniningsih. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio. Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 2(1). https://doi.org/10.30812/target.v2i1.690
Purwowidhu. (2024). Prospek Cerah Perekonomian Indonesia 2023. Media Keuangan, 27 Februari 2024. https://mediakeuangan.kemenkeu.go.id.
Pracoyo, A., & Ladjadjawa, A. E. C. (2022). Pengaruh Non-Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, dan Good Corporate Governance terhadap Profitabilitas (ROA) atau Nilai Perusahaan (Tobin’s Q) periode 2015-2019. Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Perbankan (Journal of Economics, Management and Banking), 6(3), 109. https://doi.org/10.35384/jemp.v6i3.234
Priharta, A., Gani, N. A., Darto, D., Sulhendri, S., & Uniyawati, U. (2023). Faktor-Faktor Yang Memengaruhi Nilai Perusahaan Dengan Risiko Kredit Sebagai Pemoderasi. Owner, 7(2), 1331–1341. https://doi.org/10.33395/owner.v7i2.1456
Riyadi, W., & Abdullah, D. (2022). Pengaruh Kecukupan Modal Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah. Entrepreneur: Jurnal Bisnis Manajemen Dan Kewirausahaan, 3(2), 679–688.
https://doi.org/https://doi.org/10.31949/entrepreneur.v3i2.2960
Salamah, U., & Puspitasari, E. (2024). Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit, Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Perusahaan. Gorontalo Accounting Journal, 7(1), 103. https://doi.org/10.32662/gaj.v7i1.3349
Sanjaya, S. A. K., & Badjuri, A. (2022). JIMEA | Jurnal Ilmiah MEA ( Manajemen , Ekonomi , dan Akuntansi ). Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 6(1), 595.
Septiarini, N. L. S., & Ramantha, I. W. (2016). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal dan Rasio Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas Dengan Moderasi Rasio Kredit Bermasalah. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 7(1), 192–206.
Sumarsan, T. (2021). Manajemen Keuangan Konsep dan Apikasi. CV Capustaka.
Tampubolon, M. (2013). Manajemen Keuangan (Finance Management). Mitra Wacana media.
Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Lembaga Perbankan. 27 Februari 2024. https://ojk.go.id.
Published
2024-07-12
How to Cite
Safitri, I., & Nur, D. (2024). ANALISIS PROFITABILITAS DENGAN RISIKO KREDIT SEBAGAI VARIABEL MODERASI PADA SEKTOR PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI). Journal of Management : Small and Medium Enterprises (SMEs), 17(2), 645-654. https://doi.org/10.35508/jom.v17i2.17248
Section
Articles
